Handbuch · Arbeiten mit TIM · Allgemeine Buchhaltung

Der Jahresabschluss

Was muss ich tun, um mein Geschäftsjahr abzuschließen?

Am Ende eines Geschäftsjahres hat TIM lauter Einnahmen und Ausgaben angesammelt in Form von Debits und Kredits in den 6er- und 7er-Konten. Während die Bilanzkonten (Klassen 1 bis 5) durchlaufen, fangen die Resultatkonten (Klasse 6 und 7) jedes Jahr wieder bei Null an.

Um die Salden der Konten in Klasse 6 und 7 für das neue Geschäftsjahr auf Null zurück zu setzen, müssen Sie für das Vorjahr eine Jahresabschlussbuchung erstellen.

Dies tut man normalerweise im Januar oder Februar des neuen Jahres, wenn alle Bewegungen des Vorjahres getätigt sind.

Die Jahresabschlussbuchung ist im Grunde ein normales OD-Dokument. Das einzige Besondere daran ist, dass es normalerweise im eigens dafür vorgesehenen Journal REP steht, dass es in der Buchungsperiode 99 steht, und dass TIM es normalerweise automatisch für Sie generiert. Das generierte Dokument können Sie bei Bedarf wieder entregistrieren, manuell bearbeiten oder löschen und erneut generieren lassen.

Hier die normale Vorgehensweise zum Jahresabschluss. Im Beispiel wird das Jahr 2002 abgeschlossen.

Sind Rechnungen, Bankauszüge, Lohnbuchungen, Amortisierungsbuchungen, MWSt-Buchungen usw. gemacht?
Die letzte Buchung des Jahres ist normalerweise die Verbuchung des Gewinns bzw. Verlusts vom Konto 6930 (Verlust zu übertragen) bzw. 7930 (Gewinn zu übertragen) ins Konto 1400 (übertragener Gewinn) bzw. 1410 (übertragener Verlust) . Diese Buchung ist aber eigentlich nur nötig, um die Jahresbilanz korrekt ausdrucken zu können.
Integritätstest laufen lassen. Eventuelle Fehlermeldungen beheben.

(Technisch gesehen darf dieser Punkt auch später erfolgen:) Alle Journale abschließen bis Periode 0212:
Programm | Verwaltermenü
Datenbank | Journale abschließen.

╔═══════════════ Journale abschließen ═══════════════╗
║ Bis einschließlich Periode ↓0212                   ║
║ Ausschließlich folgende Journale abschließen :     ║
║↓                                                   ║
╚════════════════════════════════════════════════════╝

Anschließend fragt TIM für jedes Journal nochmal einzeln um Bestätigung.

So, und jetzt die eigentliche Buchung:

Programm | Verwaltermenü
Datenbank | Jahresabschlussbuchung

╔════════════ Jahresabschlussbuchung ════════════╗
║ Periode(n)↓0201-0212                           ║
║ Konten von↓600000 bis↓799999                   ║
║                                                ║
║ Dokument zu erstellen : REP 000003 :           ║
║ Datum 11.02.03  Periode↓0299                   ║
╚════════════════════════════════════════════════╝

Als Datum des zu erstellenden Dokuments kann ruhig das reelle Tagesdatum stehen. Wichtig ist die Buchungsperiode: 0299. Diese Periode 99 ist reserviert für die Jahresabschlussbuchungen. Dadurch hat dieses Dokument keinen Einfluss auf die Abschlussbilanz von 2002 (die ja nur bis 0212 geht), aber wohl auf die Anfangssalden der Bilanz 2003.

Mögliche Warnungen, wenn Sie bestätigen:
- «0299 : Periode nicht definiert ! Neue Buchungsperiode erstellen (J/N) ?» --> bestätigen.
- «11.02.03 : Datum außerhalb der Periode 0299 ! Sind Sie sicher (J/N) ?» --> bestätigen.

TIM arbeitet dann ein bisschen und zeigt das Dokument an:

  Dokument   Datum      Per. Bemerkung                  Währung
  REP 000003 11.02.03   0299 Abschluss Periode 0201-0212    EUR
 ╔═════════════════════════════ Inhalt REP 000003 ═════════════════╗
 ║ G-Kto  P-Kto  Konto / Bemerkung          Debit      Kredit      ║
 ║ ──────┬──────┬──────────────────────────┬──────────┬──────────┬ ║
 ║ 600000│      │Käufe von Rohstoffen (0)  │          │    500.00│ ║
 ║ 613000│      │Verschiedene              │          │    100.00│ ║
 ║ 704000│      │Umsatz Warenverkäufe      │   1000.00│          │ ║
 ║ 693000│      │Verlust zu übertragen     │          │    400.00│ ║
 ║       │      │                          │          │          │ ║

Registrieren Sie das Dokument, z.B. indem Sie [F10] drücken.
Drucken Sie eine Saldenliste Generalkonten für Januar 2003 aus. Die Beginnsalden der Konten 6 bis 7 müssen 0 sein, während die Beginnsalden der Klassen 1 bis 5 Ihrer Endbilanz von 2002 entsprechen.

Bemerkungen :

Der Schritt «Journale abschließen» kann technisch gesehen auch übersprungen werden. Aber wenn Sie nach gemachter Jahresabschlussbuchung noch in 2002 ändern, dann müssen Sie anschließend eventuell die gemachte Buchung löschen und wieder neu erstellen.

Wenn Sie ein generiertes Dokument gelöscht haben, dann kann es sein, dass die Eingabe eines weiteren Dokuments merklich langsamer wird weil die Datenbank «viel Luft enthält» und über den Datenbank-Check kompaktiert werden sollte.